Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение и лекарства: формы справок и полный список

Социальные налоговые вычеты за образование и лечение — это законный способ вернуть часть уплаченного НДФЛ. Но на практике у людей возникает десятки вопросов: какие документы нужны для возврата за обучение, как подтвердить покупку лекарств, что за форма справки для возврата НДФЛ за обучение нужна родителям, какие требования к рецептам и договорам, в каких случаях хватит чеков, а когда ФНС попросит дополнительные подтверждения. Плюс есть сроки давности, лимиты и множество нюансов по родственникам и способам подачи. Ниже — подробный разбор с готовыми списками документов и инструкциями.

Не хотите разбираться во всех тонкостях? Наш ИИ-юрист составит обращение за 2 минуты.

Правовая база: социальные налоговые вычеты регулирует ст. 219 Налогового кодекса РФ. Правила подтверждения расходов на лечение и лекарства устанавливают приказы Минздрава и ФНС, а перечни медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения утверждены Правительством РФ.

Какие документы нужны для возврата НДФЛ за обучение и лекарства: общий перечень

Чтобы заявить вычет через декларацию 3-НДФЛ или через работодателя, готовят общий пакет и профильные документы. В базовый комплект обычно входят: паспорт, ИНН, реквизиты счёта для возврата, справка о доходах (бывшая 2‑НДФЛ за год), декларация 3‑НДФЛ (если подаёте через ФНС), заявление на перечисление денег. Далее — подтверждения расходов: договоры, чеки, квитанции, банковские выписки, а также специальные справки из образовательных и медицинских организаций. Если вы ищете, какие документы нужны для возврата за обучение и возврат НДФЛ с лекарств какие документы нужны — начните именно с этого универсального набора, а затем добавьте профильные позиции из разделов ниже.

• Документы личности и доходов: паспорт, ИНН, справка о доходах, банковские реквизиты, 3‑НДФЛ (при обращении в ФНС), уведомление о праве на вычет (при оформлении через работодателя).
• Подтверждение оплаты: кассовые и товарные чеки, БСО, ПКО, банковские выписки, онлайн‑чеки из ФНС/операторов фискальных данных.
• По образованию: договор об оказании образовательных услуг, лицензия (или реквизиты лицензии в договоре), платежные документы; для ребёнка — свидетельство о рождении и справка об очной форме обучения; при оплате за брата/сестру — документы о родстве и очном обучении. Также пригодится форма справки для возврата НДФЛ за обучение — справка из вуза/колледжа об очной форме.
• По лечению: договор с клиникой, справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы (с кодом 1 — обычное лечение/лекарства, кодом 2 — дорогостоящее), рецепты на лекарства с отметкой «Для налоговых органов РФ», чеки из аптеки; для оплаты лечения родственников — документы о родстве.

Собрать весь пакет сложно, особенно если оплата частями или у разных поставщиков. Мы проверим комплект и подскажем, чего не хватает.

Документы для возврата за обучение: чеки, договор, справка из вуза

Вопрос «какие документы нужны для возврата за обучение» — один из самых частых. Здесь важно подтвердить три факта: 1) это образовательная организация, 2) услуга — именно обучение, 3) вы — плательщик. При оплате за себя, за ребёнка, за брата/сестру набор немного разнится, но логика одна и та же.

Базовый пакет при оплате своего обучения

• Договор об оказании образовательных услуг с реквизитами лицензии (или копия лицензии/приложения).
• Платёжные документы: чеки, квитанции к ПКО, банковские выписки по переводу, БСО.
• Справка из учебного заведения при необходимости (например, если в договоре не указана форма обучения). «Форма справки для возврата НДФЛ за обучение» — это обычная справка вуза с печатью, где указаны ФИО обучающегося, период, программа и форма (очная/очно‑заочная/заочная). Для собственного обучения очность не критична.

Если платите за ребёнка до 24 лет (строго очная форма)

• Договор на обучение (на ваше имя как плательщика или допсоглашение о плательщике).
• Чеки/выписки, подтверждающие ваши платежи (именно вы должны быть плательщиком).
• Свидетельство о рождении (или документы об усыновлении).
• Справка из вуза/колледжа/школы об очной форме обучения — это и есть та самая форма справки для возврата НДФЛ за обучение, которую чаще всего просит ФНС у родителей.
• Иногда — справка о составе семьи (если ФИО в документах различаются), доверенность при оплате через третьих лиц.

Если платите за брата/сестру (до 24 лет, очная форма)

• Договор и платежные документы на ваше имя.
• Справка об очной форме обучения брата/сестры.
• Документы, подтверждающие родство: свидетельства о рождении, где видно общих родителей.

Детский сад и частные курсы

По детсаду к вычету принимают только образовательную часть (присмотр и уход — нет). В платежных документах и договоре должны быть выделены «образовательные услуги». По курсам и кружкам важно, чтобы организация имела лицензию на образовательную деятельность и договор отражал именно обучение, а не, скажем, консультации.

Сроки и лимиты

• Срок давности — 3 года с конца года оплаты (например, за 2022 год подать можно до конца 2025 года).
• Лимит: своё обучение — в общем лимите 120 000 руб. в год по соцвычетам; обучение ребёнка — до 50 000 руб. на каждого родителя за год на одного ребёнка.

Нет справки об очной форме или в договоре нет лицензии? Наш ИИ-юрист подскажет, как запросить корректные документы.

Возврат НДФЛ с лекарств: какие документы нужны пациенту и родственникам

Чтобы понять, возврат НДФЛ с лекарств какие документы нужны, разделим расходы на услуги и лекарства. Для услуг нужна специальная «справка об оплате медицинских услуг для представления в налоговые органы» из клиники, а для лекарств — рецепт установленной формы и подтверждение покупки. Также учитывайте, за кого вы оплатили лечение и кто заявляет вычет.

Если вы лечились сами

• Договор с медицинской организацией (с реквизитами лицензии).
• Справка об оплате медуслуг для ФНС: с кодом 1 — обычное лечение; с кодом 2 — дорогостоящее (для него действует вычет без годового лимита).
• Чеки/выписки об оплате услуг.
• Лекарства: рецепт с пометкой «Для налоговых органов РФ» (как правило, на бланке формы 107‑1/у) + чеки из аптеки. В рецепте должны быть ваши ФИО, наименование препарата, подпись и печать врача/медорганизации, дата.

Если оплачивали лечение родственников

• Супруг(а): те же документы + свидетельство о браке.
• Родители: договор/справка/чеки + ваше свидетельство о рождении, подтверждающее родство.
• Дети до 18 лет: договор/справка/чеки + свидетельство о рождении. Рецепты и чеки на лекарства — на ребёнка, но плательщиком должны быть вы.

Тонкости по лекарствам

• К вычету принимаются лекарства из перечня, утверждённого Правительством РФ. Если препарата нет в перечне — ФНС откажет.
• Рецепт обязателен даже для безрецептурных лекарств, если вы хотите вычет. На рецепте должна стоять отметка «Для налоговых органов РФ».
• Онлайн‑чеки из аптеки подходят, если в них корректно указаны наименования препаратов и сумма.

Сроки и лимиты

• Обычное лечение и лекарства — в годовом лимите 120 000 руб. (в совокупности с другими соцвычетами).
• Дорогостоящее лечение по справке с кодом 2 — без лимита (возврат 13% от фактических расходов, в пределах уплаченного НДФЛ).
• Срок подачи — 3 года с конца года расходов.

Не уверены, подходит ли ваше лечение под «дорогостоящее» или достаточно чеков? Задайте вопрос ИИ‑юристу — ответим за 2 минуты.

Форма справки для возврата НДФЛ за обучение: где взять и как заполнить

Частый запрос — «форма справки для возврата НДФЛ за обучение». Унифицированного государственного бланка именно для обучения нет, но ФНС принимает справки образовательных организаций, подтверждающие очную форму ребёнка/брата/сестры и период обучения. Обычно справку выдают в деканате/учебной части или в МФЦ вуза. Для детсадов и школ — в бухгалтерии/секретариате.

Что должно быть в справке

• Полное наименование и реквизиты образовательной организации (ИНН/ОГРН, адрес).
• ФИО обучающегося, дата рождения.
• Программа обучения, курс/класс, период (с какого по какое), форма обучения (строго «очная», если заявляет родитель/законный представитель).
• Подпись уполномоченного лица и печать организации.

Где взять и как запросить

• Через личный кабинет студента/родителя — многие вузы и школы выдают электронные справки с ЭП.
• Очное обращение в деканат/бухгалтерию. Скажите, что нужна «справка для налоговой об очной форме обучения».
• Если в договоре нет лицензии, запросите «копию лицензии на образовательную деятельность» или дополнительное соглашение с реквизитами лицензии.

Важно: для собственного обучения достаточно договора и чеков. Справка об обучении чаще требуется родителям/братьям/сёстрам, где закон прямо связывает право на вычет с очной формой. Если вы сомневаетесь, какие документы нужны для возврата за обучение именно в вашем случае, проверьте комплект перед подачей, чтобы ФНС не затребовала пояснения.

Сроки камеральной проверки: до 3 месяцев со дня подачи декларации 3‑НДФЛ, далее перечисление — до 15 рабочих дней после завершения проверки. При вычете через работодателя ФНС выдаёт уведомление о праве на вычет обычно в течение 30 дней.

Частые ошибки и как их избежать

• Оплата не тем лицом. Для детского обучения вычет получает тот родитель, кто платил. Если в чеке указан другой плательщик — возможен отказ.
• В договоре нет лицензии/не выделена образовательная услуга. По детсаду должен быть раздел «образовательные услуги», иначе ФНС исключит расходы на присмотр и уход.
• Нет отметки «Для налоговых органов РФ» в рецепте на лекарства. Чеки без корректного рецепта часто не принимают.
• Перепутан код в медицинской справке (1 вместо 2 для дорогостоящего лечения) — уменьшит размер вычета.
• Просроченные сроки: забыли, что можно заявлять только за последние три года.
• Ошибки в 3‑НДФЛ и несоответствия суммам чеков — затянутая проверка или отказ.

Чтобы не терять время на переделки и требования, поручите подготовку комплекта нашему ИИ‑юристу.

FAQ: быстрые ответы

Какие документы нужны для возврата за обучение в общем случае?

Договор и чеки об оплате, реквизиты лицензии, для детей/брата/сестры — справка об очной форме и документы о родстве. Плюс стандартные: 3‑НДФЛ, справка о доходах, паспорт, ИНН, реквизиты счёта.

Возврат НДФЛ с лекарств — какие документы нужны?

Рецепт с отметкой «Для налоговых органов РФ», чеки из аптеки, а также при лечении — справка об оплате медицинских услуг для ФНС (код 1 или 2), договор с клиникой и платежные документы. Для родственников — документ о родстве.

Форма справки для возврата НДФЛ за обучение — где её получить?

В учебной части/деканате или через личный кабинет вуза/школы. В справке должны быть реквизиты организации, ФИО обучающегося, период и форма обучения (для детей — очная), подпись и печать.

Можно ли вернуть за детский сад?

Да, но только за образовательную часть. В договоре и чеках эта часть должна быть выделена отдельно; приложите копию лицензии и платежные документы.

Сколько времени занимает возврат?

Через ФНС: до 3 месяцев камеральная проверка + до 15 рабочих дней на перечисление. Через работодателя — после уведомления ФНС (обычно до 30 дней) вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ в пределах вычета.