Как оформить возврат подоходного налога за покупку лекарств через налоговую

Покупка лекарств часто обходится недешево, но часть затрат можно вернуть через налоговую. При этом существует сразу несколько сценариев, десятки нюансов по документам и ограничениям по суммам. В одних случаях применяется общий лимит, в других — учитывается состав семьи и кто именно оплатил лекарства. Ошибка в рецепте или формулировке заявления — и возврат за покупку лекарств в налоговой отклонят. Ниже — подробное, но простое руководство, как оформить возврат подоходного налога за покупку лекарств, какие лекарства подходят, какие документы нужны, какие сроки и суммы действуют, и как избежать типичных отказов.

Не хотите разбираться во всех тонкостях? Наш ИИ-юрист составит обращение за 2 минуты.

Что такое возврат подоходного налога за покупку лекарств и кто имеет право

Возврат подоходного налога за покупку лекарств — это социальный налоговый вычет по НДФЛ за фактически понесённые расходы на препараты, назначенные врачом и входящие в утверждённый государством перечень. По сути, вы уменьшаете налогооблагаемую базу и получаете обратно часть удержанного НДФЛ. Оформить возврат за покупку лекарств в налоговой могут налоговые резиденты РФ, у которых в течение года был доход, облагаемый НДФЛ (зарплата, иные доходы), с которого налог действительно удерживался.

Заявить вычет можно за себя, супруга(у), родителей и детей до 18 лет. Ключевое условие — лекарства должны быть назначены врачом по рецепту для представления в налоговые органы, а покупка подтверждена чеками. Если в году НДФЛ не удерживался (например, вы самозанятый без зарплаты), вернуть налог за лекарства не получится, но можно оплатить лекарства за супруга(у) с доходом и оформить вычет на того, кто платил.

Важная норма: социальные налоговые вычеты предусмотрены ст. 219 НК РФ. Вернуть можно только то, что реально удержано в виде НДФЛ за соответствующий период.

Нужно быстро понять, есть ли право на возврат за покупку лекарств в налоговой именно у вас? Проверьте за 2 минуты.

Какие лекарства и документы подходят для возврата в налоговой

Какие лекарства дают право на вычет

Возврат подоходного налога за покупку лекарств возможен не за любые препараты. Подойдут только те лекарства, которые включены в специальный перечень, утверждённый Правительством РФ, и назначены врачом. Обязательны:

• рецепт установленной формы с отметкой «Для представления в налоговые органы Российской Федерации» (или аналогичной формулировкой),
• наличие наименования препарата, дозировки и количества в документах,
• покупка в лицензированной аптеке (в т.ч. в интернет-аптеке с доставкой, если есть все легальные реквизиты).

Витамины, БАДы, косметические средства и препараты, не входящие в перечень, к вычету не принимаются. Также не получится оформить возврат за покупку лекарств в налоговой, если препарат рекомендован без рецепта или в документах нет отметки для налоговой.

Документы для оформления вычета

• Паспорт и ИНН.
• Декларация 3-НДФЛ за год расходов (если выбираете возврат по итогам года) или заявление на уведомление для работодателя (если хотите уменьшать НДФЛ в текущем году).
• Справка(и) о доходах и удержанном НДФЛ (2-НДФЛ — сейчас обычно подтягивается автоматически в личном кабинете налогоплательщика).
• Рецепт врача для налоговой, подтверждающий назначение лекарства.
• Чеки ККТ и/или товарные чеки, где указаны наименования лекарств, их стоимость и дата покупки.
• Документы, подтверждающие родство, если покупали лекарство для супруга(и), родителей или ребёнка (свидетельство о браке, рождении).
• Реквизиты для возврата (банковский счёт).

Важно: для лекарств применяется общий лимит социального вычета 120 000 ₽ в год (совокупно с другими «обычными» социальными вычетами, например, за обучение и лечение). Категория «дорогостоящего лечения» без лимита относится к медицинским услугам, а не к лекарствам.

Собрать полный пакет документов сложнее, чем кажется. Наш ИИ-юрист проверит комплект и подготовит заявление автоматически.

Пошаговая инструкция: как подать заявление на возврат в налоговой

Способ 1. Возврат по итогам года (через 3-НДФЛ)

1. Соберите документы: рецепт для налоговой, кассовые чеки, справку о доходах, подтверждение родства (если нужно).
2. Зайдите в Личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru и заполните декларацию 3-НДФЛ. В разделе социальных вычетов добавьте расходы на лекарства, укажите суммы по чекам и данные рецепта.
3. Приложите сканы/фотографии подтверждающих документов. Обратите внимание, что на изображениях должны читаться все реквизиты.
4. Подайте декларацию и заявление на возврат НДФЛ с указанием банковского счёта.
5. Дождитесь камеральной проверки (до 3 месяцев) и перечисления (до 1 месяца после завершения проверки). Итоговый срок — до 4 месяцев.

Способ 2. Возврат в текущем году через работодателя

1. Подайте в налоговую заявление о подтверждении права на социальный вычет и приложите документы по лекарствам.
2. Получите уведомление из ФНС для работодателя (обычно в течение 30 дней).
3. Передайте уведомление в бухгалтерию. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока не «выберете» сумму вычета.
4. Если часть вычета осталась неиспользованной до конца года, подайте 3-НДФЛ после года, чтобы вернуть остаток.

Оба способа равноценны по сумме возврата подоходного налога за покупку лекарств — отличается только момент получения денег: сразу в зарплате или разово после окончания года. Выбирайте исходя из удобства и наличия готового комплекта документов.

Хотите получить уведомление для работодателя без ошибок? Сформируем его автоматически и пошагово проведём через подачу.

Сроки и сумма возврата: сколько вернут за покупку лекарств

Размер возврата за покупку лекарств в налоговой составляет 13% от суммы расходов, принятых к вычету, но не более удержанного НДФЛ за год и в пределах общего лимита 120 000 ₽ (это лимит расходов, а не суммы возврата). То есть максимум вернуть за лекарства и другие «обычные» социальные вычеты вместе можно 15 600 ₽ в год (13% от 120 000 ₽). Если в этом же году вы заявляете вычеты за обучение или лечение (не «дорогостоящее»), они делят один лимит.

Сроки подачи: заявить вычет можно в течение трёх лет после окончания года, в котором вы купили лекарства. Например, расходы 2024 года можно заявить до конца 2027 года. Сроки рассмотрения: для 3-НДФЛ — камеральная проверка до 3 месяцев плюс до 1 месяца на перечисление. Для уведомления работодателю — обычно до 30 дней на выдачу уведомления.

Обратите внимание: вернуть можно только в пределах фактически удержанного НДФЛ за год. Если ваш НДФЛ меньше потенциальной суммы возврата, невостребованная часть не переносится на следующий год (но вы сможете заявить вычет за покупки других лет в пределах отдельных трёхлетних сроков).

Хотите оценить точную сумму возврата подоходного налога за покупку лекарств? Калькулятор ИИ посчитает за 30 секунд.

Частые ошибки и ответы на вопросы по возврату за лекарства через налоговую

Топ-ошибки, из-за которых отказывают

• Нет рецепта установленной формы или отсутствует отметка «для налоговой». Врач должен выдать рецепт именно для налоговых органов, иначе возврат подоходного налога за покупку лекарств не подтвердят.
• Покупка препаратов, не входящих в перечень. Даже по рецепту такие траты не дают право на вычет.
• Чеки без наименований лекарств или чек утерян. Нужна связка «рецепт + чек(и) с позициями»; просто чек на общую сумму — риск отказа.
• Платил один, оформляет другой. Возврат за покупку лекарств в налоговой заявляет тот, кто реально оплатил и имеет доход с НДФЛ. Исключение — оплата за членов семьи с подтверждением родства.
• Оплата бонусами/сертификатами. В вычет можно включить только реально уплаченную деньгами часть.
• Смешивание разных вычетов и превышение лимита. Помните про общий лимит 120 000 ₽ для «обычных» социальных вычетов.
• Пропуск трёхлетнего срока или ошибки в 3-НДФЛ. Формальные недочёты затягивают проверку на месяцы.

Совет: храните рецепты и чеки не менее 4 лет, делайте копии/сканы сразу после покупки. Для онлайн-покупок сохраняйте электронные чеки и сведения о продавце с лицензией.

Допустить ошибку просто, а оспорить отказ — сложно. Поручите подготовку пакета документов нашему ИИ-юристу.

FAQ — короткие ответы на популярные вопросы

• Можно ли получить вычет без рецепта? Нет. Для возврата подоходного налога за покупку лекарств необходим рецепт установленной формы с отметкой для налоговой и чек с наименованиями препаратов.
• Лекарство куплено для родителя/супруга — кто получает возврат? Тот, кто оплатил и у кого есть доход с НДФЛ. Приложите документ о родстве и рецепт на имя пациента.
• Подойдут ли онлайн-чек и покупка в интернет-аптеке? Да, если аптека лицензирована, а чек содержит все реквизиты и наименования препаратов.
• Сколько можно вернуть? До 13% от стоимости подходящих лекарств, но в пределах годового лимита 120 000 ₽ расходов по «обычным» социальным вычетам и сумм удержанного НДФЛ.
• Я самозанятый/ИП на УСН без зарплаты — могу ли вернуть? Нет, если у вас нет доходов, облагаемых НДФЛ. Но если лекарства оплатил ваш супруг/супруга с НДФЛ, вычет заявляет плативший.